一貧如洗小美麗2019-08-28 15:28:27

1、加快經營管理體制改革，建立良好的內部控制環境。

要建立良好的內控環境，就要完善法人治理結構，按照現代企業制度的要求，使商業銀行成為真正自主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束的法人實體和市場主體。在此基礎上，建立符合國際標準的財務會計制度和資訊披露制度，構建科學的經營管理體制，構造先進的人力資源管理和激勵約束機制，實現經營管理資訊化，為內部控制的建立與健全奠定良好的基礎。

2、建立和完善商業銀行組織機構。

完善商業銀行組織機構是加強商業銀行內部控制的基本要求。首先，機構設定要合法科學；其次，規章制度要嚴密高效、相互制約；再次，為進一步加強風險管理，有必要成立一些綜合性和專業性的委員會或領導小組，如資產管理委員會、貸款審查委員會、“三防一保”領導小組、保密工作領導小組等等，並按巴塞爾委員會的要求，成立內審委員會，形成稽核部門對內審委員會負責，內審委員會對法人負責的制度。

3、加強制度建設和落實，構建完善的內控體系。

首先要全面、動態地做好內控制度的體系建設。每設立一個新崗位，每開展一項新業務，其管理辦法、操作規程、制約措施都必須及時配套。其次要制定和完善內部責任體系。要透過授權、授信，明確各部門、各分支機構的職責許可權；健全崗位責任制，明確職責，從而形成完善的崗位責任體系；第三要加快建立規範的風險預測和預警模式，將所有的業務納入風險管理的範疇；此外，要進一步完善違規行為和失職行為的責任追究制度，加大處罰力度。

4、不斷提高商業銀行人員素質。

提高商業銀行行員素質是加強商業銀行內部控制的根本所在。因此，必須加強對“人”的管理，培養人、造就人、選好人、用好人，要把“以人為本”的思想作為企業文化的一個重要方面貫穿於經營管理的始終。幹部選拔以及重要崗位人員的配備，要注重德、能、勤、績，加強崗前和在職行員多層次、多方位的培訓，提高人員防範風險的綜合素質。

5、要對商業銀行各項業務實時監控。

實時監控是加強商業銀行內部控制的重要環節。要及時查詢內部控制的空白點，及時建立預警體系，要將風險控制的重點由“事後”監測轉變為“事前”預警和實時監控，達到對主要業務環節隨時監控和反饋的效果。